張潔
近日，中國銀保監(jiān)會發(fā)布了《2021年銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估結果總體情況》。從評估結果看，目前銀行保險機構公司治理總體處于合格和較好水平，有78.95%的機構公司治理基本達標，但同時也有21.05%的機構公司治理尚未合格。值得注意的是，全部1857家參評機構中沒有1家公司治理獲得優(yōu)秀，這在一定程度上印證了那句話：公司治理沒有最好，只有更好。
首先，應當看到銀行保險機構公司治理的進步。在一度出現的金融亂象中，銀行保險機構公司治理亂象表現較為突出，并且成為產生各種金融亂象的源頭。為此，銀保監(jiān)會下大氣力整治銀行保險機構公司治理亂象，圍繞公司治理研究制定并發(fā)布實施了一系列監(jiān)管規(guī)章。比如，在打響防范化解金融風險攻堅戰(zhàn)伊始，原銀監(jiān)會和原保監(jiān)會就分別發(fā)布實施了《商業(yè)銀行股權管理暫行辦法》和《保險公司股權管理辦法》，對銀行保險機構股東股權進行規(guī)范。此后，銀保監(jiān)會又陸續(xù)發(fā)布了《銀行保險機構公司治理準則》《銀行保險機構公司治理監(jiān)管評估辦法（試行）》《健全銀行業(yè)保險業(yè)公司治理三年行動方案（2020—2022年）》《銀行保險機構大股東行為監(jiān)管辦法（試行）》，并開展了銀行業(yè)保險業(yè)“內控合規(guī)管理建設年”活動等。這些規(guī)制的實施和活動的開展，指導和推動了銀行保險機構確立良好的公司治理目標，并通過建立和完善制度和機制，整改存在的問題和缺陷，提高公司治理效能。特別是在處置銀行保險機構風險中，注重把強化公司治理作為治本之策，收到了很好的效果。監(jiān)管評估結果表明，近年來銀行保險機構公司治理整體水平呈現上升態(tài)勢，部分評估較好的機構公司治理基本健全，為實現健康可持續(xù)發(fā)展奠定了基礎。
其次，應當看到銀行保險機構公司治理的差距。對銀行保險機構開展公司治理監(jiān)管評估的目的，就是對照公司治理良好標準，查找機構公司治理的問題和缺陷，指導機構有針對性地加以改進。評估結果在合格以下的銀行保險機構，公司治理都不同程度存在問題，有些機構還存在較多突出或嚴重問題，個別機構公司治理整體失效。即使評估結果為合格的機構，公司治理也存在一定缺陷。這些問題和缺陷雖不盡相同，但總體可以概括為公司治理的合規(guī)性較差和有效性不足。正像評估結果指出的那樣，部分機構公司治理存在許多“不”，如黨委前置研究重大經營管理事項落實不到位，股東行為不合規(guī)不審慎、股權管理不規(guī)范，董事會運作不規(guī)范、獨立董事人數不足、董事履職不到位，發(fā)展戰(zhàn)略不科學不審慎，監(jiān)事會和管理層運作不規(guī)范，激勵約束機制不健全，風險管理體系不健全、風險管理能力不足、合規(guī)內控不完善、內部審計不健全，關聯交易管理機制不完善、關聯交易審查不到位、關聯交易內部監(jiān)督機制不完善，信息披露內容不全面不準確，消費者權益保護不到位等。這些“不”影響了公司治理作用的發(fā)揮，削弱了公司治理的有效性。相關銀行保險機構需要根據這些“不”的具體表現形式對號入座，按照監(jiān)管要求整改到位，特別是地方中小法人機構，公司治理薄弱環(huán)節(jié)相對較多，更應下大氣力進行整改。
最后，持續(xù)推動銀行保險機構公司治理常態(tài)化。公司治理不是一蹴而就的，更不是一勞永逸的，隨著銀行保險機構的發(fā)展和外部環(huán)境的變化，公司治理也需要不斷完善和提高。需要強調的是，公司治理不僅要“形似”，更要“神似”；不僅要規(guī)范，更要有效。因此，銀行保險機構的公司治理是沒有止境的，永遠在路上。通過每年一度的公司治理監(jiān)管評估，將評估結果反饋給機構，并在市場準入、現場檢查立項、監(jiān)管評級等環(huán)節(jié)加以運用，可以推動銀行保險機構強化問題整改，持續(xù)提高公司治理能力和水平。鑒于目前銀行保險機構公司治理評估結果主要分布在“合格”級次，在監(jiān)管實踐中，不妨在這一級次下再細化兩到三檔，有利于評估工作進一步做精做實，進而推進銀行保險機構公司治理體系和治理能力現代化。
責任編輯:萬琳
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